Расходы, уменьшающие величину доходов при УСН (доходы минус расходы)
Здравствуйте!У меня ООО на УСН доходы минус расходы.
Мои расходы это: оплата поставщикам, выплата зар.платы,НДФЛ, взносы в ПФР ФСС ФОМС, членские взносы в СРО, оплата аренды.Они все попали в книгу доходов и расходов.Членские взносы я списываю с 97го счета равномерно. Все ли эти расходы можно взять к уменьшению величины доходов?
Мои расходы это: оплата поставщикам, выплата зар.платы,НДФЛ, взносы в ПФР ФСС ФОМС, членские взносы в СРО, оплата аренды.Они все попали в книгу доходов и расходов.Членские взносы я списываю с 97го счета равномерно. Все ли эти расходы можно взять к уменьшению величины доходов?
Comments
-
Добрый день. В принципе все эти расходы могут быть приняты в целях УСН и уменьшать доходную часть. Но есть некоторые условия и нюансы:
1) Для признания расхода в УСН должны выполняться 2 условия: расход должен быть начислен (т.е. приобретены материалы, о чем свидетельствуют накладные, товарные чеки; услуги оказаны и работы выполнены, о чем свидетельствуют акты) и расход должен быть оплачен. Это значит, что расход признается на ту дату, когда выполняются оба условия - поступили материалы, оказаны услуги и произошла их оплата (в зависимости от того, что было позже). Аванс поставщику не признается до тех пор, пока поставщик не выполнит свои обязательства.
2) Переплата поставщикам, переплата в фонды, излишне выплаченная зараб. плата, расходы за счет подотчетного лица (когда по авансовому отчету перерасход) не признаются в расходах.
3) Сумма выплаченных дивидендов и НДФЛ с них не принимается в расходы УСН. -
Не очень поняла Ваш третий пункт Заират. У меня нет переплат в фонды, излишне выплаченной зараб. платы. Значит НДФЛ с верно начисленной зп могу принять к расходам?
-
Цитата: НДФЛ с верно начисленной зп могу принять к расходамДа, конечно. В 3-м пункте я имею ввиду НДФЛ с дивидендов, а не с зар.платы
-
спасибо
